Главная Услуги Полезные статьи Для коммерции Как исправить ошибку в уведомлении об исчисленных к уплате налогах (авансовых платежах по ним) в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)?

Как исправить ошибку в уведомлении об исчисленных к уплате налогах (авансовых платежах по ним) в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)?

Как исправить ошибку в уведомлении об исчисленных к уплате налогах (авансовых платежах по ним) в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)?

С 2023 года компании и ИП должны представлять в ИФНС уведомления об исчисленных налогах, авансах, сборах, страховых взносах. На основании уведомлений ИФНС распределит суммы, уплаченные в составе ЕНП, по конкретным налогам.

Приводим перечень основных ошибок при отправке уведомлений:

  • Уведомление подано после подачи декларации за тот же период (или одновременно с декларацией). Исключение — уведомление по налогу на кадастровое имущество, которое можно представить после подачи декларации.
  • Уведомление поступило позже установленного срока — после 25 числа месяца (с учетом переноса), в котором уплачивается налог.
  • Уведомление подано за период, который еще не наступил. Например, в июле 2023 года подано ошибочное уведомление по НДФЛ с выплат работникам с кодом отчетного периода 34/02 (за период с 23.10.2023-22.11.2023), по которым срок подачи уведомления — 25.11.2023.
  • Неверно указаны ОКТМО или КБК. Необходимо сформировать уведомление с верными реквизитами и представить его снова.
  • В уведомлении указан неверный код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала). Из-за этой ошибки ИФНС не сможет определить срок уплаты налога. Например, по транспортному налогу (КБК 18210604011021000110) неверно указан реквизит «Отчетный налоговый период/Номер месяца квартала» — 21/03 или 31/03 вместо 34/02 (за 2 квартал) по сроку уплаты 28.07.2023.
  • Некорректно заполнен или не заполнен реквизит «Номер месяца (квартала)». Период, указываемый в уведомлении, необходим для определения срока уплаты и однозначной связи с декларацией (расчетом, сообщением об исчисленных суммах налогов) или новым уведомлением.

Обратите внимание! Если в уведомлении сделана ошибка, необходимо сформировать и отправить в ИФНС новое уведомление с верными реквизитами в отношении только той обязанности, где была ошибка.

Действия по исправлению ошибки зависят от того, какая именно ошибка допущена (в сумме налога или иных реквизитах документа):

Тип ошибки Действия по исправлению ошибки
Ошибка допущена в поле "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов" 1. Создайте новое уведомление.
2. Повторите данные ошибочной строчки из прошлого уведомления (КПП, КБК, ОКТМО, период), укажите новую (исправленную) сумму в поле "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов".
Ошибка допущена в любом поле уведомления, за исключением поля "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов" 1. Создайте новое уведомление.
2. Повторите данные ошибочной строки из первоначального (предыдущего) уведомления (КПП, КБК, ОКТМО, период), в поле "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов" укажите "0".
3. В новой строке укажите верные данные (реквизиты) и сумму.

Рассмотрим пример, когда организация сформировала и отправила в налоговую инспекцию уведомление об исчисленных за 9 месяцев 2023 года авансовых платежах по имущественным налогам (транспортному, на имущество) с неверными данными.

23.10.2023 года был создан документ Уведомление об исчисленных суммах налогов (Раздел Операции – подраздел Единый налоговый счетУведомления):

2023-10-12_175039_1.png

Уведомление формирует следующие проводки:

2023-10-12_175049_2.png

Позже было установлено, что в отправленном уведомлении есть ошибки:

  • по транспортному налогу неверно указан код по ОКТМО;
  • по налогу на имущество неверно указана сумма исчисленного авансового платежа. 

Для исправления ошибок необходимо создать новое (уточненное) Уведомление об исчисленных суммах налогов.

Обратите внимание! Уточненное уведомление формируется в ручном режиме

В новом документе Уведомление по кнопке Добавить заносим корректную информацию:

Строка 1. Аннулирование записи по транспортному налогу:

  • заполните колонки НалогРегистрация в налоговом органеОтчетный период теми же данными, которые были указаны в предыдущем уведомлении от 23.10.2023;
  • в колонке Сумма укажите "0,00".

Строка 2. Формирование записи по транспортному налогу с учетом скорректированных данных по ОКТМО:

  • заполните колонки НалогОтчетный период теми же данными, которые были указаны в предыдущем уведомлении от 23.10.2023;
  • в колонке Регистрация в налоговом органе укажите скорректированные данные (верный код по ОКТМО);
  • в колонке Сумма укажите сумму исчисленного в бюджет платежа по транспортному налогу (ту же, что и в предыдущем уведомлении).


Строка 3. Исправление ошибки в сумме налога на имущество:

  • заполните колонки НалогОтчетный период, Регистрация в налоговом органе теми же данными, которые были указаны в предыдущем уведомлении от 23.10.2023;
  • в колонке Сумма укажите скорректированную (верную) сумму исчисленного в бюджет платежа по транспортному налогу. Обратите внимание, что нужно указать полную сумму исчисленного платежа.

При проведении уведомления выводится предупреждающее сообщение: «Обратите внимание! Обнаружено дублирование данных о налогах в ранее подготовленных уведомлениях. Подача повторного уведомления считается исправлением и вытесняет ранее поданные сведения. Начисления в ранее подготовленных уведомлениях будут сторнированы» и приводится ссылка на ранее созданное уведомление за указанный период с детализацией до конкретной строки документа:

2023-10-12_175059_3.png

2023-10-12_175108_4.png

При формировании повторного уведомления задолженность, учтенная на счете 68.90 «Единый налоговый счет» и в регистре «Расчеты по налогам на едином налоговом счете», корректируется автоматически:

2023-10-12_175117_5.png

2023-10-12_175126_6.png


ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!
Обязательно следите за изменениями в программах и вовремя их обновляйте! В этом Вам помогут специалисты нашей компании – закажите услуги по обновлению прямо сейчас!
Если нужна консультация по ведению учета в программах 1С, обращайтесь за помощью к нашим специалистам



Авторизируйтесь или используйте аккаунт в социальных сетях, чтобы оставить комментарий
Вход через социальные сети
Войти как пользователь
Вы можете войти на сайт, если вы зарегистрированы на одном из этих сервисов:

У Вас остались вопросы? Звоните +7 (351) 225-64-04 или пишите.


Хотите сделать заказ? Оставьте заявку


Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
       
й2.jpg   Наш Ютуб-канал   odnoklassniki     
Запись