Какие документы нужно указывать в книге покупок, графе 7: номера платежных поручений об уплате НДС или ГТД?

В графе 7 "Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога" книги покупок, указываются реквизиты документов, подтверждающих фактическую уплату налога на добавленную стоимость (пп."к" п.6 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

Документами, подтверждающими фактическую уплату НДС, являются платежные поручения, на перечисление денежных средств в уплату НДС таможенному органу, а также выданное таможенным органом подтверждение уплаты таможенных пошлин, налогов (ЭТД). (Письма Минфина России 11.06.2015г. №03-07-08/33992, от 24.10.2013г. №03-07-08/44735, от 05.08.2011г. №03-07-08/252, Приложение N 1 к Приказу ФТС России от 23.12.2010г. №2554).

1. Для того, чтобы в книге покупок поля «Номер док.оплаты» и «Дата док. оплаты» заполнились автоматически, необходимо выполнить следующие действия:
 

Шаг 1 - При формировании документа «ГТД по импорту» на закладке "Главное" по ссылке "Расчеты" установить не «зачет аванса автоматически», а «зачет аванса по документам» и выбрать конкретный документ (Рис 1).

Рис. 1

Шаг 2 -Сформировать отчет «Книга покупок». Поле «Номер дата документа, подтверждающего уплату налога» заполнится автоматически (Рис. 2).
 

 

Рис. 2

Получить консультацию

 2. Реквизиты платежного поручения также можно внести в книгу покупок вручную.
Шаг 1 - При формировании документа «ГТД по импорту» в поле «НДС» не надо ставить флажок – «Отразить вычет НДС в книге покупок» (Рис. 3).

 

 Рис. 3

Шаг 2 - Выполнить регламентную операцию «Формирование записей книги покупок». В поле «Номер док.оплаты» и «Дата док. оплаты» указать необходимые данные (Рис. 4).   

Рис. 4

При формировании Декларации по НДС данные платежных документов отразятся в книге покупок (Рис. 5).
 

 

Рис. 5