Главная Услуги Полезные статьи Какой код периода указывать в уведомлении об исчисленных суммах налогов

Какой код периода указывать в уведомлении об исчисленных суммах налогов

Сроки представления уведомления об исчисленных суммах налогов

Информация по налогам в разрезе КБК, по которым в 2023 году налогоплательщики должны представлять уведомление об исчисленных суммах, указана в приложении к письму ФНС от 30.12.2022 № 8-7-02/0001@.

Налог на прибыль, исчисляемый организацией по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК РФ (20%)

Категория плательщиков: налогоплательщики (налоговые агенты), которые представляют декларации не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (те, кто представляют декларацию по налогу ежеквартально).

Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.


Срок представления декларации

Отчетный период уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

I квартал

25 апреля

Январь

Не позднее 25 февраля

21/01

Февраль

Не позднее 25 марта

21/02

Март

25 апреля не предоставляется

21/03

Полугодие

25 июля

Апрель

Не позднее 25 мая

31/01

Май

Не позднее 25 июня

31/02

Июнь

25 июля не предоставляется

31/03

9 месяцев

25 октября

Июль

Не позднее 25 августа

33/01

Август

Не позднее 25 сентября

33/02

Сентябрь

25 октября не предоставляется

33/03

Год

25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Октябрь

Не позднее 25 ноября

34/01

Ноябрь

Не позднее 25 декабря

34/02

Декабрь

Не позднее 25 января

34/03


За март в апреле, за июнь в июле и за сентябрь в октябре уведомления по налогу не предоставляют, поскольку сроки подачи деклараций и уведомлений совпадают.

Налог с доходов, полученных иностранной организацией

Категория плательщиков: налоговые агенты, представляющие налоговые расчеты не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (ежеквартально).

Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.


Срок представления декларации

Отчетный период уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

I квартал

25 апреля

Январь

Не позднее 25 февраля

21/01

Февраль

Не позднее 25 марта

21/02

Март

25 апреля не предоставляется

21/03

Полугодие

25 июля

Апрель

Не позднее 25 мая

31/01

Май

Не позднее 25 июня

31/02

Июнь

25 июля не предоставляется

31/03

9 месяцев

25 октября

Июль

Не позднее 25 августа

33/01

Август

Не позднее 25 сентября

33/02

Сентябрь

25 октября не предоставляется

33/03

Год

25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Октябрь

Не позднее 25 ноября

34/01

Ноябрь

Не позднее 25 декабря

34/02

Декабрь

Не позднее 25 января

34/03


Срок уплаты налога для агентов, исчисляющих налог в соответствии со ст. 310.1 НК РФ, наступает не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем исчисления налога.

За март в апреле, за июнь в июле и за сентябрь в октябре уведомления по налогу не предоставляют, поскольку сроки подачи деклараций и уведомлений совпадают.

Налог на прибыль

Категория плательщиков: плательщики (налоговые агенты), представляющие декларации не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (те, кто представляют декларацию по налогу ежеквартально).

Срок уплаты: 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.


Срок представления декларации

Отчетный период уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

I квартал

25 апреля

Январь

Не позднее 25 февраля

21/01

Февраль

Не позднее 25 марта

21/02

Март

Не позднее 25 апреля

21/03

Полугодие

25 июля

Апрель

Не позднее 25 мая

31/01

Май

Не позднее 25 июня

31/02

Июнь

Не позднее 25 июля

31/03

9 месяцев

25 октября

Июль

Не позднее 25 августа

33/01

Август

Не позднее 25 сентября

33/02

Сентябрь

Не позднее 25 октября

33/03

Год

25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Октябрь

Не позднее 25 ноября

34/01

Ноябрь

Не позднее 25 декабря

34/02

Декабрь

Не позднее 25 января

34/03


НДФЛ

Категория плательщиков: налоговые агенты, ИП, адвокаты, нотариусы.

Срок уплаты: не позднее 28 числа текущего месяца. За период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня в году.


Срок представления декларации

Период, когда сотруднику выплатили зарплату

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

I квартал

25 апреля

1 января — 22 января

Не позднее 25 января

21/01

23 января — 22 февраля

Не позднее 25 февраля

21/02

23 февраля — 22 марта

Не позднее 25 марта

21/03

Полугодие

25 июля

23 марта — 22 апреля

Не позднее 25 апреля

31/01

23 апреля — 22 мая

Не позднее 25 мая

31/02

23 мая — 22 июня

Не позднее 25 июня

31/03

9 месяцев

25 октября

23 июня — 22 июля

Не позднее 25 июля

33/01

23 июля — 22 августа

Не позднее 25 августа

33/02

23 августа — 22 сентября

Не позднее 25 сентября

33/03

Год

25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

23 сентября — 22 октября

Не позднее 25 октября

34/01

23 октября — 22 ноября

Не позднее 25 ноября

34/02

23 ноября — 22 декабря

Не позднее 25 декабря

34/03

23 декабря — 31 декабря

Не позднее последнего рабочего дня года

34/04


Если зарплату выплатили 21.01.2023, то есть это период с 01.01.2023 по 22.01.2023, то подать уведомление надо до 25.01 и указать период 21/01, если зарплата выплачена 25.01.2023, то срок сдачи уведомления — 25.02 и указать в нем нужно период 21/02.

Страховые взносы, кроме взносов на травматизм

Категория плательщиков: плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам.

Срок уплаты: не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.


Срок представления декларации

Отчетный период уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

I квартал

25 апреля

Январь

Не позднее 25 февраля

21/01

Февраль

Не позднее 25 марта

21/02

Март

25 апреля не предоставляется

21/03

Полугодие

25 июля

Апрель

Не позднее 25 мая

31/01

Май

Не позднее 25 июня

31/02

Июнь

25 июля не предоставляется

31/03

9 месяцев

25 октября

Июль

Не позднее 25 августа

33/01

Август

Не позднее 25 сентября

33/02

Сентябрь

25 октября не предоставляется

33/03

Год

25 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

Октябрь

Не позднее 25 ноября

34/01

Ноябрь

Не позднее 25 декабря

34/02

Декабрь

25 января не предоставляется

34/03


За март в апреле, за июнь в июле и за сентябрь в октябре, за декабрь в январе уведомления не предоставляют, так как сроки подачи расчета и уведомлений совпадают.

Налог на имущество организаций

Категория плательщиков: юрлица-владельцы недвижимости, облагаемой налогом.

Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.


Срок представления декларации

Отчетный период для уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

I квартал


I квартал

25 апреля

34/01

Полугодие (II квартал)


Полугодие (II квартал)

25 июля

34/02

9 месяцев (III квартал)


9 месяцев (III квартал)

25 октября

34/03

Год

25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Год

25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

34/04


Уведомление не предоставляют, когда законодательный (представительный) орган субъекта РФ в соответствии с п. 6 ст. 382 НК РФ предусмотрел для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода.

Транспортный налог

Категория плательщиков: юрлица.

Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.


Срок представления декларации

Отчетный период для уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

Не предоставляется

I квартал

25 апреля

34/01

II квартал

25 июля

34/02

III квартал

25 октября

34/03

Год

25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

34/04


Уведомление не предоставляют, когда законодательный (представительный) орган субъекта РФ в соответствии с п. 6 ст. 362 НК РФ предусмотрел для отдельных категорий налогоплательщиков право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода.

Земельный налог

Категория плательщиков: юрлица.

Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.


Срок представления декларации

Отчетный период для уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

Не предоставляется

I квартал

25 апреля

34/01

II квартал

25 июля

34/02

III квартал

25 октября

34/03

Год

25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

34/04


Уведомление не предоставляют, когда нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативным правовым актом представительного органа федеральной территории «Сириус») в соответствии с п. 2 ст. 397 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщики-организации в течение налогового периода не уплачивают авансовые платежи по налогу.

УСН

Категория плательщиков: юрлица и индивидуальные предприниматели.

Срок уплаты: авансовые платежи перечисляются не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовой налог организации уплачивают до 28 марта, ИП — до 28 апреля.


Срок представления декларации

Отчетный период для уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

Год

Юрлица: 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Физлица: 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

I квартал

25 апреля

34/01

Полугодие

25 июля

34/02

9 месяцев

25 октября

34/03

Год

Не представляется


Срок представления уведомления за IV квартал (год) совпадает со сроком представления годовой декларации, поэтому уведомление по сроку 25 марта (25 апреля) не представляется.

ЕСХН

Категория плательщиков: юрлица и физлица.

Срок уплаты: авансовый платеж за полугодие — не позднее 28 июля, годовой налог — не позднее 28 марта следующего года.


Срок представления декларации

Отчетный период уведомления

Срок сдачи

Код отчетного периода

Отчетный период

Срок сдачи

Год

25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

I квартал

Не представляется

Полугодие

25 июля

34/02

9 месяцев

Не представляется

Год

Не представляется


Напомним, что с 2023 года уведомление об исчисленных суммах представляют по налогам и страховым взносам, срок подачи декларации или расчета по которым позже, чем срок уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

Обратите внимание:

  • по налогу на имущество организаций, упрощенной системе налогообложения (УСН), транспортному налогу, земельному налогу (уплата налога авансовыми платежами поквартально) в уведомлениях в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/Номер месяца/квартала» код отчетного периода соответствует номеру квартала;
  • по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) и страховым взносам в Уведомлениях указывается в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/Номер месяца/квартала» код отчетного периода, который соответствует порядковому номеру месяца в квартале;
  • по НДФЛ, удержанному и исчисленному за период с 22.12 по 31.12, в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/Номер месяца/квартала» код отчетного периода соответствует 34/04.

В программах 1С уведомление об исчисленных суммах налогов формируются в конфигурациях бухучета в разделе 1С-Отчетность – Уведомления:


2023-05-04_202645.png


При подключенном сервисе 1С-Отчетность уведомление можно сразу отправить в ИФНС по кнопке Отправить:

2023-05-04_202654.png



ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!
Рекомендуем заказать подключение сервиса «1С:Отчетность» прямо сейчас!



Авторизируйтесь или используйте аккаунт в социальных сетях, чтобы оставить комментарий
Вход через социальные сети
Войти как пользователь
Вы можете войти на сайт, если вы зарегистрированы на одном из этих сервисов:

У Вас остались вопросы? Звоните +7 (351) 225-64-04 или пишите.


Хотите сделать заказ? Оставьте заявку


Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
       
й2.jpg   Наш Ютуб-канал   odnoklassniki     
Запись