В соответствии с пунктом 9 статьи 58 НК РФ налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов представляют в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 2, начиная с версии 2.0.100, для подготовки и отправки уведомления применяется документ Уведомление об исчисленных суммах налогов (раздел Налоги - Единый налоговый счет - Уведомления).
Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов (далее - Уведомление) предназначен для подготовки и отправки в ФНС уведомления по форме КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@).
Уведомление можно оформить следующим образом:
- Ввести на основании документов Начисление имущественных налогов, Отражение зарплаты в учете, Сведения об удержанном НДФЛ;
- Создать вручную из списка уведомлений в разделе Налоги или из единого рабочего места 1С-Отчетности.
Заполнение «Уведомление об исчисленных суммах налогов» на основании документов.
Ввод на основании документа «Начисление имущественных налогов»
В документе Начисление имущественных налогов (раздел Налоги – Имущественные налоги) нажмите на кнопку Создать на основании. В открывшемся списке необходимо выбрать Уведомление об исчисленных суммах налога.
Уведомление заполняется автоматически по данным табличной части Бухгалтерский учет:
Важно: Для автоматического заполнения реквизитов КБК и Код по ОКТМО в Уведомлении необходимо, чтобы в документе Начисление имущественных налогов реквизиты Вид налога, платежа и Налоги и платежи организации были заполнены правильно.
Отчетный период определяется по данным расчета, указанного в реквизите Расчет налога. Если Расчет налога не заполнен - по дате документа Начисление имущественных налогов.
При заполнении данные табличной части группируются по значениям ключевых реквизитов: КПП, Код по ОКТМО, КБК, Отчетный период.
Ввод на основании документа «Отражение зарплаты в учете»
В документе Отражение зарплаты в учете (раздел Учет и отчетность – Заработная плата) нажмите на кнопку Создать на основании. В открывшемся списке необходимо выбрать Уведомление об исчисленных суммах налога.
Обратите внимание: При вводе на основании документа Отражение зарплаты в учете документ Уведомление заполняется только в отношении начисленных страховых взносов.
В 2024 году отбор страховых взносов выполняется по следующим Видам операций отражения зарплаты в учете:
- Взносы по единому страховому тарифу;
- Страховые взносы на ОПС за занятых на работах с вредными условиями труда (без спец. оценки);
- Страховые взносы на ОПС за занятых на работах с вредными условиями труда (спец. оценка);
- Страховые взносы на ОПС за занятых на работах с тяжелыми условиями труда (без спец. оценки);
- Страховые взносы на ОПС за занятых на работах с тяжелыми условиями труда (спец. оценка);
- Страховые взносы на ОПС по доп. страхованию летных экипажей;
- Страховые взносы на ОПС на доплату к пенсии шахтерам;
- Страховые взносы на ОСС;
- Страховые взносы на ОМС;
- Страховые взносы на ОПС по международным договорам;
- Страховые взносы на ОСС по международным договорам;
- Страховые взносы на ОМС по международным договорам.
При заполнении Уведомления КБК налога берется из реквизита Вид налога документа Отражение зарплаты в учете.
Отчетный период определяется по дате документа Отражение зарплаты в учете.
Сумма определяется по соответствующим операциям документа Отражение зарплаты в учете.
Ввод на основании документа «Сведения об удержанном НДФЛ»
Новый документ Сведения об удержанном НДФЛ (раздел Учет и отчетность - Заработная плата) не формирует проводок, но содержит сведения, необходимые для подготовки Уведомления на сумму удержанного НДФЛ.
Документ может быть загружен при синхронизации с программой "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3", с версии не ниже 3.1.30.57 (документ в 1С:ЗГУ - Отражение удержанного НДФЛ в бухучете) или может быть создан вручную.
В документе Сведения об удержанном НДФЛ нажмите на кнопку Создать на основании. В открывшемся списке необходимо выбрать Уведомление об исчисленных суммах налога.
При заполнении Уведомления значения КБК, КПП, Код по ОКТМО берутся непосредственно из реквизитов документа Сведения об удержанном НДФЛ. Отчетный период определяется по данным реквизита Дата удержания.
Заполнение документа «Уведомление об исчисленных суммах налогов» вручную
Уведомление можно создать вручную из раздела Налоги - Единый налоговый счет - Уведомления.
По кнопке Добавить выберите налог из справочника Виды налогов и платежей. КБК налога заполняется автоматически значением, указанным в справочнике Виды налогов и платежей.
Отчетный период определяется по сроку подачи уведомления. При необходимости его можно изменить.
Для квартальных налогов в качестве Отчетного периода предлагается выбрать квартал, для месячных - месяц, для НДФЛ - вначале выбирается месяц, далее необходимо уточнить интервал: с 01 по 22 или с 23 по конец месяца.
При заполнении документа Уведомление можно воспользоваться кнопкой Подбор.
В таком случае открывается форма Подбор начислений в уведомление об исчисленных суммах налогов для заполнения по данным документов Начисление имущественных налогов, Отражение зарплаты в учете (заполнение страховых взносов), Сведения об удержанном НДФЛ.
В форме можно выбрать документы, по которым необходимо заполнить документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Алгоритм заполнения подбором аналогичен алгоритму заполнения при вводе на основании. Необходимо выбрать документ – основание и нажать на кнопку Перенести в документ.
После заполнения Уведомления его необходимо Провести.
Заполненный документ будет отражаться как в списке документов Уведомление в разделе Налоги - Единый налоговый счет - Уведомления, так и в списке уведомлений рабочего места 1С-Отчетность.
Также подготовить документ Уведомления об исчисленных суммах налогов можно из единого рабочего места 1С-Отчетность.
Для этого в 1С-Отчетность следует перейти по ссылке Уведомления, нажать кнопку Создать, открыть в списке раздел Единый налоговый платеж и выбрать Уведомление об исчисленных суммах налогов.
После выбора вида уведомления открывается вспомогательное окно выбора формы уведомления.
Кнопка Создать открывает форму документа Уведомление с возможностью ручного ввода или автоматического заполнения по документам-основаниям.
Заполненный документ будет отражаться как в списке документов Уведомление в разделе Налоги - Единый налоговый счет - Уведомления, так и в списке уведомлений рабочего места 1С-Отчетность.
Кнопка Форма ручного заполнения открывает регламентированную форму отчета для полностью ручного заполнения. В отличие от документа, такое уведомление будет отражаться только в списке уведомлений 1С-Отчетности.
Сведения из Уведомления можно распечатать, отправить в налоговый орган, если подключен сервис 1С-Отчетность, или выгрузить для отправки через стороннего оператора.
