Формирование справок для налоговых вычетов в 1С: БГУ 8

автор Куликова В.

С 1 января 2024 года изменился порядок предоставления социальных вычетов. Федеральный закон от 31.07.2023 №389-ФЗ внес изменения в статью 219 НК РФ, согласно которым с 2024 года медицинские, образовательные и другие организации и ИП должны выдавать документы, подтверждающие оплату медицинских, образовательных, физкультурно-оздоровительных услуг в виде справок по формам, утвержденным соответствующими приказами ФНС России от 08.11.2023 №2023 № ЕА-7-11/824@, от 18.10.2023 №ЕД-7-11/756@, от 18.10.2023 №ЕД-7-11/755@, от 12.10.2023 №БВ-7-11/737@, от 12.10.2023 №БВ-7-11/736@.

Учреждение (предприниматель) должно выдать указанную справку по заявлению физического лица о выдаче справки за запрашиваемый налоговый период (календарный год). Форма справки, порядок ее заполнения и представления в налоговый орган утверждены приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.

Отметим, что образовательные учреждения (ИП) могут самостоятельно направлять выданные справки в налоговую инспекцию в электронной форме при выполнении следующих условий:

• от гражданина получено заявление на отправку справки в налоговую;
• у учреждения (ИП) есть технические возможности для этого.

Сведения должны быть представлены в течение 30 календарных дней после подачи заявления гражданином (п. 3 Порядка представления справки). Если учреждение (ИП) направит справку в налоговую, то гражданин представлять ее дополнительно в налоговую не должен.

В программе 1С: БГУ 8 начиная с релиза 2.0.102.60 реализованы документы для подготовки справок об оплате услуг согласно требованиям приказов ФНС России:

• в части оказанных образовательных услуг: N ЕД-7-11/755@ от 18.10.2023;
• в части оказанных медицинских услуг: N ЕА-7-11/824@ от 08.11.2023;
• в части оказанных физкультурно-оздоровительных услуг: N ЕД-7-11/756@ от 18.10.2023.

В программе появились новые документы для формирования справок об оплате услуг - раздел Платное обучение – Справки для налоговых органов, либо раздел Услуги, работы, производство – Справки для налоговых органов:

• Справка об оплате услуг для налогового вычета
• Журнал справок об оплате услуг

Документ Справка об оплате услуг для налогового вычета предназначен для заполнения сведений о фактических расходах налогоплательщика на оказанные услуги, необходимых для предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц:

• в части образовательных услуг - по форме 1151158;
• в части медицинских услуг - по форме КНД 1151156;
• в части физкультурно-оздоровительных услуг - по форме КНД 1151160.

Документ позволяет выбрать налогоплательщика и получателя оказанной услуги из справочника Контрагенты, заполнить необходимые данные для оформления справки, а также заполнить сумму расходов на оказанные услуги по данным регистров учета.

В документе необходимо заполнить следующие основные реквизиты:

• Отчетный год – справка может составляться в текущем году за предыдущий или текущий год
• Налоговый орган для выгрузки справки
• Организация, оказавшая услуги
• Номер сведений - заполняется автоматически при проведении
• Номер корректировки - заполняется автоматически в случае ввода корр. справки на основе существующей
• Аннулирующая – при включении переключателя для корр.справки автоматически устанавливается номер корректировки 999
• Вид справки:
  • Образовательные услуги
  • Медицинские услуги
  • Физкультурно-оздоровительные услуги

Реквизиты физического лица, оплатившего услуги:

Налогоплательщик – выбирается из справочника Контрагенты

По данным налогоплательщика необходимо заполнить:

• Фамилия, Имя, Отчество – обязательно
• ИНН – при наличии
• Дата рождения – обязательно
• Сведения о документе, удостоверяющем личность– обязательно

Признак Налогоплательщик и получатель услуги - одно лицо включен по умолчанию. Если оплата выполнялась за другого человека (детей, супругов), переключатель следует выключить

Реквизиты физического лица, которому оказаны услуги:

Получатель услуги – выбирается из справочника Контрагенты

По данным получателя услуги необходимо заполнить:

• Фамилия, Имя, Отчество – обязательно
• ИНН – при наличии
• Дата рождения – обязательно
• Сведения о документе, удостоверяющем личность – обязательно

Сведения по оплаченным услугам

Отбор по договору устанавливается при необходимости заполнения суммы по части договоров

Заполнить сумму по данным учета получает данные о расчетах по счету 205.31, либо сумму можно заполнить вручную.

Заполненные и проведенные документы должны быть обязательно добавлены в табличную часть соответствующего документа Журнал справок об оплате услуг для возможности выгрузки в форматах ФНС России и вывода печатной формы Справки.

Документ Журнал справок об оплате услуг предназначен для подготовки и отправки в ФНС уведомлений, в зависимости от выбранного вида услуг: