Главная Услуги Полезные статьи Для бюджетных, государственных и казённых учреждений Изменения в заполнении документа "Корректировка расчетов с учредителем" в 1С:БГУ ред. 2

Изменения в заполнении документа "Корректировка расчетов с учредителем" в 1С:БГУ ред. 2

        
Изменения в заполнении документа "Корректировка расчетов с учредителем" в 1С:БГУ ред. 2

Согласно приказам Минфина 174н от 16.12.2010, 183н от 23.12.2010 операции по формированию расчетов с учредителями должны отображаться оборотами поступивших и выбывших за период объектов особо ценного и недвижимого имущества (далее ОЦИ), изменяющих расчеты.

В программе 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8 ред.2 (далее 1С:БГУ ред.2) бухгалтерские записи по отражению расчетов с учредителем формируются документом Корректировка расчетов с учредителем (раздел Учет и отчетность – Регламентные операции).

Ранее документ Корректировка расчетов с учредителем формировался только по измененным остаткам счетов 210.06 "Расчеты с учредителем" и счетов учета ОЦИ. Сумма корректировки расчетов с учредителем определялась как разность стоимости ОЦИ, уже учитываемой на счете 210.06, и стоимости ОЦИ на счетах учета 101.10, 101.20, 102.20 и 4.103.11 на дату документа.

Сумма корректировки амортизации определялась как разность суммы амортизации, уже учитываемой на забалансовом счете ОЦИ, и суммы амортизации ОЦИ на соответствующих счетах 104.10, 104.20. После проведения документа сумма на счете 210.06 соответствовала стоимости особо ценного имущества на дату проведения.

Начиная с версии 2.0.96 в программу 1С:БГУ ред.2 добавлена возможность перехода на новый порядок корректировки расчетов с учредителями – оборотами ОЦИ за период.  Для этого в форму учетной политики учреждения (справочник Организации – закладка Учетная политика) добавлена закладка Расчеты с учредителем с реквизитом Порядок корректировки расчетов с учредителями.

Для перехода на новый порядок в этом реквизите следует установить значение: Оборотами ОЦИ за период.

2024-06-24_203209.png

Начиная с даты установки нового значения, документы по учету особо ценного имущества при проведении начнут формировать движения в новый регистр "Обороты расчетов с учредителем". По этим оборотам и будет в дальнейшем заполняться документ Корректировка расчетов с учредителями.

Операции по формированию расчётов с учредителем будут оформлены следующими записями:

Дт 401.10.172 Кт 210.06.661 - на сумму принятого к учёту недвижимого или особенно ценного имущества;

Дт 210.06.561 Кт 401.10.172 - на сумму балансовой стоимости выбывающего недвижимого или особенно ценного имущества.

Т. е. обороты, увеличивающие и уменьшающие расчёты с учредителем, будут отражаться отдельными поводками.

Рассмотрим на примере новый порядок отражения расчетов с учредителями в программе 1С:БГУ ред.2.

1. Оформим безвозмездное поступление объекта ОЦИ с начисленной амортизацией:

2024-06-24_203216.png

2024-06-24_203220.png

В регистр накопления Обороты расчетов с учредителями добавилась запись в колонки  Стоимость увеличения и Амортизация увеличение:

2024-06-24_203230.png

2. Оформим передачу объекта ОЦИ:

2024-06-24_203236.png

2024-06-24_203241.png

В регистр накопления Обороты расчетов с учредителями добавилась запись в колонки  Стоимость уменьшения и Амортизация уменьшение:

2024-06-24_203253.png

3. Сформируем документ Корректировка расчетов с учредителем.

Начиная с версии 1С: БГУ 2.0.96 документом Корректировка расчетов с учредителем можно формировать бухгалтерские записи двумя способами:

Способ 1 (как прежде) - сумма корректировки расчетов с учредителем определяется как разность стоимости ОЦИ, уже учитываемой на счете 210.06, и стоимости ОЦИ на дату заполнения документа. На эту сумму сформируются проводка Дт 401.10.172, Кт 210.06.661.

Способ 2 (новый) - по оборотам по движению ОЦИ за период, т.е. расчеты с учредителем корректируются отдельными проводками.

Способ формирования проводок по расчетам с учредителем можно выбрать в шапке документа Корректировка расчетов с учредителем в поле Порядок корректировки путем выбора значения:

Измененными остатками ОЦИ – прежний способ;

Оборотами ОЦИ за период – новый способ.

Способ формирования проводок по расчетам с учредителем в документе по умолчанию определяется из Учетной политики организации (справочник Организации – закладка Учетная политика – Расчеты с учредителем).

При выборе нового способа документ будет заполнен остатками по регистру Обороты расчетов с учредителями.

2024-06-24_203259.png

При проведении документа будут сформированы проводки в соответствии с пунктом 116 Инструкции № 174н, пунктом 119 Инструкции № 183н:

2024-06-24_203304.png

Документ Корректировка расчетов с учредителем приводит расчеты с учредителем в актуальное состояние и обнуляет регистр Обороты расчетов с учредителями, что предотвращает в дальнейшем повторный учет одних и тех же оборотов.

В документе Корректировка расчетов с учредителем не запрещено в реквизите Порядок корректировки выбирать прежнее значение Измененными остатками ОЦИ, даже если в учетной политике указан иной порядок корректировки. При проведении документ сформирует проводки по старой схеме, исходя из остатков недвижимого и особо ценного имущества на дату документа, и также обнулит регистр Обороты расчетов с учредителями. Т.е. такое использование документа не нарушит состояние расчетов с учредителем.

Важно!

Перед переходом на новый порядок корректировки расчетов следует привести состояние расчетов с учредителем (сальдо на счете 210.06) в актуальное состояние. Для этого датой, предшествующей дате перехода на новый порядок расчетов, необходимо заполнить и провести документ Корректировка расчетов с учредителем, установив в нем прежний порядок корректировки  - измененными остатками ОЦИ.


ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!
Следите за изменениями в программах 1С и вовремя обновляйте конфигурации!


ПОДПИСКА
Если Вы хотите быть в курсе новостей о программах 1С, семинарах и другой полезной информации, подпишитесь!

Авторизируйтесь или используйте аккаунт в социальных сетях, чтобы оставить комментарий
Вход через социальные сети
Войти как пользователь
Вы можете войти на сайт, если вы зарегистрированы на одном из этих сервисов:

У Вас остались вопросы? Звоните +7 (351) 225-64-04 или пишите.


Хотите сделать заказ? Оставьте заявку


Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
       
Вконтакте   Youtube   ОК   Телеграм   Дзен
Запись