Правительство подготовило законопроект № 1026190-8, который меняет правила работы для малого бизнеса в России. Основные изменения вступают в силу с 1 января 2026 года. Главная новость — многие компании на УСН могут стать плательщиками НДС.
Важно: на данный момент это всего лишь законопроект, в будущем возможны существенные изменения, но подготовиться к переходу нужно уже в 2025 году, чтобы избежать штрафов.
Компании на УСН начнут платить НДС
Ключевое изменение налоговой реформы затрагивает упрощенную систему. Сейчас лимит доходов для работы на УСН без уплаты НДС составляет 60 миллионов рублей в год. С 2026 года порог для освобождения от НДС могут снизить до 10 миллионов руб.
Это означает, что если доходы вашей компании за 2025 год превысят 10 млн руб., то с первого квартала 2026 вы будете обязаны начислять и уплачивать НДС. Бизнесу придется выбирать один из трех вариантов уплаты налога.
Варианты уплаты НДС на УСН с 2026 года:
- Общий режим. Уплата НДС по новой основной ставке 22 % с правом принимать входящий НДС к вычету.
- Льготная ставка 5 %. Применяется при доходах от 10 млн до 250 млн руб. в год. Принять НДС к вычету нельзя.
- Льготная ставка 7 %. Действует для доходов от 250 млн до 450 млн руб. в год. Вычеты по НДС также не предусмотрены.
При превышении лимита в 450 млн руб. компания автоматически переходит на общую систему налогообложения. Выбранную льготную ставку НДС (5 % или 7 %) нельзя будет менять три года.
Важно! Предлагается ввести НДС на передачу прав на отечественное программное обеспечение (из реестра) и на сервисное обслуживание банковских карт, убрав эти операции из списка льготных.
Новые правила потребуют от бухгалтерии вести книги покупок, продаж, выставлять счета-фактуры. Также нужно будет сдавать декларации по НДС. Ручной учет налога сложен, отнимает время и приводит к ошибкам.
Как бизнесу подготовиться к работе с НДС
Чтобы расчет НДС не стал проблемой, автоматизируйте учет. Программа «1С:Бухгалтерия» разработана для ведения учета в России и учитывает все требования законодательства. Она корректно рассчитывает НДС, формирует счета-фактуры, книги покупок, продаж, заполняет декларацию. Программа снабжена подсказками и инструментами проверки при расчетах налогов, оформлении документов и хозяйственных операций. Это исключает ошибки и экономит время бухгалтера.
Компания «Микос» поможет перейти на новые правила работы. Наши специалисты подберут подходящую версию «1С:Бухгалтерии», установят и настроят программу под задачи вашего бизнеса. Мы обучим сотрудников, окажем поддержку после внедрения. Не ждите 2026 года, начните подготовку прямо сейчас. Обратитесь в «Микос» за консультацией, чтобы спокойно встретить изменения.
учета в программах 1С
специалистам
Какие еще изменения ждут бизнес с 2026 года
Законопроект вносит и другие поправки в Налоговый кодекс. Они коснутся разных систем налогообложения, страховых взносов и администрирования налогов.
Краткий обзор других новостей:
- Повышение ставки НДС. Основная ставка НДС в России вырастет с 20 % до 22 %. Льготная ставка 10 % для социально значимых товаров сохранится.
- Изменения по ПСН. Лимит доходов для применения патента снизится с 60 млн до 10 млн рублей в год. ИП, чей доход за 2025 превысит 10 млн руб., не сможет получить патент в 2026. Отменяется патент для грузоперевозок, розничной торговли в стационарных объектах.
- Страховые взносы. Пониженный тариф 15 % для МСП с выплат сверх МРОТ сохранится только для приоритетных отраслей: обработка, производство, транспорт, электроника и некоторые другие. Остальные компании будут платить взносы по общим тарифам. Если зарплата директора меньше МРОТ, компаниям все равно придется заплатить страховые взносы так, как будто он получает полную минимальную зарплату.
- Имущественные налоги. ФНС сама будет считать транспортный, земельный налоги, налог на имущество по кадастровой стоимости. Компаниям больше не нужно подавать уведомления. Срок уплаты налога за год переносится на 28 марта.
- Отмена льгот для региональных компаний. Если законопроект примут в таком виде, какой он сейчас, то регионы больше не смогут сами решать, кому предоставлять льготы по налогу УСН. Будет единый список «льготников», установленный Правительством РФ. Поэтому многие компании, которые сейчас платят по сниженным ставкам (1% или 5%), рискуют потерять эту льготу и начать платить больше.
- Перерасчет патента. Если штат работников уменьшился (или изменился другой показатель, влияющий на стоимость патента), компания может провести перерасчет и заплатить меньше. Для этого в течение 10 дней подается заявление на новый патент. Налоговая пересчитает стоимость старого патента и учтет уплату только за тот период, пока он действовал.
- Налоговое администрирование. Если последний день уплаты налога выпадает на выходной, срок переносится на предыдущий рабочий день. Это важное изменение, которое нужно учесть.
Налоговая реформа 2026 года серьезно меняет условия для малого бизнеса. Обязанность платить НДС для многих компаний на УСН — главная сложность. Чтобы переход на новые правила прошел безболезненно, начните готовиться заранее.
Специалисты компании «Микос» всегда готовы помочь. Мы проанализируем ваш бизнес, предложим оптимальный способ перехода и внедрим «1С:Бухгалтерию» для корректного учета НДС. Свяжитесь с нами по телефону или оставьте заявку на сайте, чтобы получить подробный план действий и профессиональную помощь.
