В программах «1С:ЗУП ред.3» / «1С:ЗГУ ред.3» заполнение строк 110-113 Раздела 2 формы 6-НДФЛ производится по следующим правилам:
- в строке 110 «Сумма дохода, начисленная физическим лицам» отражается общая сумма начисленного дохода (включая налог, вычеты) по всем физическим лицам. Указываются суммы начисленного дохода, которые облагаются НДФЛ полностью и частично. Необлагаемые доходы по ст. 217 НК РФ в этой строке не указываются;
- в строке 111 «Сумма дохода, начисленная в виде дивидендов» отражается общая сумма начисленного дохода в виде дивидендов по коду 1010;
- в строке 112 “Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам” отражаются начисления с категориями дохода НДФЛ "Оплата труда", "Оплата труда в натуральной форме" и "Прочие доходы от трудовой деятельности", а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора на день получения дохода): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530, 2760, 2762, 2710, 2720, 4800. Доходы с кодом 2760, 2720, 4800 будут отражены в строке 112, если были начислены и выплачены в период действия трудового договора, иначе они будут отражены только в строке 110;
- в строке 113 "Сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ" отражаются доходы с кодами 2001, 2010, а также доходы, полученные в дни, когда есть только договор ГПХ: 2760, 2720, 4800.
Начиная с версий 3.1.18.119 и 3.1.14.586 конфигураций «1С:ЗУП ред.3» / «1С:ЗГУ ред.3» в карточке начисления (раздел Настройка – Начисления) на закладке Налоги, взносы, бухучет добавлено новое поле: Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ.
По умолчанию в этом поле ничего не выбрано и если Вы считаете, что данное начисление должно включаться в Раздел 2 формы 6-НДФЛ по-особенному, то можете внести изменения в настройки начисления.
В этом поле можно самостоятельно указать, как это начисление следует включать в строки 110-113 расчета по форме 6-НДФЛ:
- "Включать в строки 110 и 111 (дивиденды)",
- "Включать в строки 110 и 112 (по трудовым договорам, контрактам)",
- "Включать только в строку 110",
- "Включать в строки 110 и 113 (по договорам ГПХ на выполнение работ, оказание услуг)":
Такая же настройка добавлена в карточки видов выплаты прочих доходов и бывшим сотрудникам (раздел Выплаты – Виды выплат бывшим сотрудникам или Виды прочих доходов физлиц):
