В 2025 году поменялся порядок уплаты НДС для организаций на УСН. Изменения внесены Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ. Если доход компании за 2024 год превысил 60 млн рублей, она становится плательщиком НДС. Бухгалтерия должна быть готова к работе по новым правилам.
Для компаний на УСН, которые переходят на уплату НДС, введено две новые ставки:
- 5 % — если годовой доход находится в пределах от 60 до 250 млн рублей;
- 7 % — если годовой доход составляет от 250 до 450 млн рублей.
Ключевая особенность этих ставок НДС — вычеты по входящему налогу применять нельзя. Если же доход вашего бизнеса на УСН за прошлый год не достиг 60 млн рублей, для вас ничего не меняется. Обязанность по уплате НДС появится с месяца, следующего за тем, в котором доход превысит лимит.
Правильный учет налога напрямую зависит от своевременной подготовки программы 1С. Поэтому нужно заранее убедиться, что программное обеспечение настроено, обновлено и работает правильно.
Важно: кроме программ 1С, для правильного налогового учета необходимо обновлять смежные системы, включая модуль для электронного документооборота «Диадок» и программное обеспечение контрольно-кассовой техники (ККТ).
Настройка учета НДС в «1С:Бухгалтерия» для УСН
Первый шаг для корректной работы — обновить вашу программу 1С. Без обновления вы не сможете корректно формировать документы или вести учет НДС. Новейшие релизы, например «1С:Бухгалтерия» 3.0.160, уже содержат необходимые изменения. При необходимости специалисты компании «Микос» всегда помогут установить актуальную версию 1С, сохранив все ваши данные.
Когда программа обновлена, нужно изменить ее параметры. Процесс настройки прост:
- Откройте раздел «Главное», затем перейдите в «Налоги и отчеты».
- На вкладке «Система налогообложения» установите флаг «НДС».
- Укажите дату, с которой начинаете применять НДС, например, январь 2025 года.
- Перейдите на новую вкладку «НДС» и выберите нужный вариант. Например, «Начислять НДС по ставке 5%».
- Дополнительно укажите порядок, по которому программа будет регистрировать счет-фактуру на аванс.
Программа 1С помогает контролировать приближение к лимиту. Когда доходы компании на УСН достигнут 50 % от порога, в разделе «Банковские выписки» появится предупреждение. Это сигнал, что пора готовить бухгалтерию к уплате НДС.
Важно! Если нет возможности обновить программу, новые ставки добавляются вручную. Они хранятся либо в справочнике, либо в перечислениях. Во втором случае существует строго определенный перечень кодов новых ставок: НДС5, НДС7 и т.д.
Главная ошибка: ставки в карточках номенклатуры
Корректная ставка НДС в каждом документе зависит от настроек в карточке товара или услуги. Ставка, указанная для конкретной позиции номенклатуры, имеет приоритет перед общими настройками организации. Если в карточке указано «Без НДС», программа подставит именно это значение, даже если для всей компании настроена уплата налога. В итоге документы будут сформированы неверно.
Чтобы избежать ошибок, проверьте все карточки номенклатуры. В них есть специальные, комбинированные значения, например «20 % (5 %, 7 % при УСН)». Именно выбор такого значения позволяет программе автоматически подставлять корректную ставку. Программа 1С автоматически подставит правильную ставку в документ реализации. Программное обеспечение проанализирует систему налогообложения вашей организации и выберет нужное значение: 20 % для ОСНО или 5 % (7 %) для УСН.
Ручная проверка и исправление сотен позиций номенклатуры отнимает много времени. Специалисты «Микос» настроят инструменты групповой обработки в 1С для ускорения процесса. Мы быстро приведем вашу базу номенклатуры в порядок, чтобы каждый счет и товарная накладная формировались с верной ставкой НДС.
Расчет НДС: «в сумме» или «сверху»
При формировании цены важно определить, как рассчитывается налог. В 1С есть два варианта:
- НДС в сумме. Налог уже включен в итоговую стоимость товара.
- НДС сверху. Налог начисляется на указанную цену.
Настройку можно изменить для одного документа. В форме реализации откройте ссылку в поле «Расчеты» и в окне «Цены в документе» выберите нужный способ. Чтобы закрепить определенный тип расчета для контрагента, нужно настроить справочник «Типы цен номенклатуры» и привязать его к договору. Это автоматизирует учет и снизит риск ошибок.
учета в программах 1С
специалистам
Что ждет бизнес в 2026 году
Законодатели уже готовят следующие изменения. Обсуждается законопроект, который может снова изменить правила работы с НДС и лимиты для УСН с 2026 года. Предполагается, что основная ставка НДС вырастет до 22%, а порог для освобождения от НДС для компаний на УСН снизится с текущих 60 млн рублей до 10 млн рублей.
Законодательство нестабильно, но ваш учет может быть в порядке, если использовать специализированное программное обеспечение. Своевременное сопровождение 1С от компании «Микос» гарантирует, что ваша бухгалтерия будет готова к любым изменениям. Мы отслеживаем проекты законов и заранее готовим обновления для 1С. Вы сможете вовремя изменить настройки и продолжить работу без штрафов.
Не откладывайте подготовку на последний момент. Обратитесь в «Микос», чтобы обновить 1С, настроить учет для новых ставок НДС и получить консультацию по ведению бухгалтерии в 2025 году. Мы поможем навести порядок в базе номенклатуры, чтобы каждый ваш документ был безупречен.
