Главная Услуги Полезные статьи Для всех Отражение предоставления социального налогового вычета в программме"1С:ЗУП и 1С:ЗГУ

Отражение предоставления социального налогового вычета в программме"1С:ЗУП и 1С:ЗГУ

        
Отражение предоставления социального налогового вычета в программме"1С:ЗУП и 1С:ЗГУ

Социальные налоговые вычеты предусмотрены статьей 219 НК РФ. Вычеты, предусмотренные п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Но сотрудники могут обратиться к работодателю до окончания налогового периода за получением социальных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 2 - пп. 5, пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ (п. 2 ст. 219 НК РФ), при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

С 01.01.2022 изменился порядок получения социального вычета. Если ранее для получения вычета у работодателя сотрудник подавал заявление и подтверждение права на вычет от налогового органа (уведомление), то по новым правилам достаточно подать работодателю только заявление. Подтверждение права на вычет по утвержденной форме работодателю направит ИФНС. Чтобы это произошло, сотруднику (как и ранее) необходимо обратиться в инспекцию с заявлением и подтверждающими право на вычет документами.

В программах 1С:ЗУП/1С:ЗГУ в справочнике Виды вычетов НДФЛ (раздел Налоги и взносы - Виды вычетов НДФЛ) социальному вычету в сумме, уплаченной за свое обучение, соответствует код 320, за обучение своего ребенка - код 321, социальному вычету за расходы на медицинские услуги соответствует код 324, за уплаченные страховые взносы на медицинские услуги - код 325, за расходы по дорогостоящему лечению - код 326, социальному вычету за расходы на приобретение за счет собственных средств лекарственных препаратов для медицинского применения соответствует код 323, социальному вычету в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию соответствует код 328, социальному вычету в сумме уплаченных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования соответствует код 330/327, социальному вычету в сумме взносов, уплаченных по договору добровольного страхования жизни, соответствует код 332/327, социальному вычету на физкультурно-оздоровительные услуги соответствует код 329.

2024-03-13_130540_1.png

2024-03-13_130548_2.png

Чтобы зарегистрировать право сотрудника на социальные вычеты в программах 1С воспользуемся документом Уведомление налогового органа о праве на вычеты. Он находится в разделе Налоги и взносы - Заявления на вычеты. Документ заполняется на основании данных уведомления налогового органа.

2024-03-13_131240_3.png

2024-03-13_131247_4.png

  • В поле Организация указываем нужную организацию, которая будет предоставлять сотруднику социальные налоговые вычет.
  • В поле Налоговый период указываем налоговый период, в котором предоставляются социальные вычеты (по умолчанию указывается текущий год).
  • В поле Применять вычеты с указываем месяц применения налоговых вычетов.
  • В разделе Уведомление о праве на вычет указываем в соответствующих полях номер, дату уведомления и код налогового органа, который его выдал.
  • На закладке Социальные вычеты указываем суммы расходов.

Если у сотрудника несколько социальных вычетов, то каждый вычет вводится отдельным уведомлением.

2024-03-13_131253_5.png

Если сотрудник обратился к работодателю, с заявлением о предоставлении ему социального налогового вычета в середине года, то работодатель предоставляет такой вычет с начала года (письмо Минфина России от 24.11.2021 № 03-04-05/95017). Сумма налога, исчисленная и удержанная с начала налогового периода до месяца включительно (если налог в нем уже был исчислен и удержан), в котором сотрудник обратился за получением вычета, является излишне удержанной и подлежит возврату налоговым агентом в соответствии с положениями ст. 231 НК РФ. Для возврата излишне удержанного НДФЛ необходимо создать документ Возврат НДФЛ. Возврат НДФЛ находится в разделе Налоги и взносы.

При исчислении НДФЛ социальные налоговые вычеты будут предоставляться автоматически в течение всего налогового периода до полного использования зарегистрированных сумм вычетов. Сумма фактически предоставленных социальных вычетов отражается в документе, которым рассчитывается налог, в отдельном поле. Например, при начислении зарплаты за первую половину месяца мы можем увидеть предоставленные вычеты в разделе НДФЛ:

2024-03-13_131300_6.png

Информацию о праве на социальные вычеты и о предоставленных при исчислении налога суммах вычетов можно увидеть в регистре налогового учета по НДФЛ. Он находится в разделе Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам - Регистр налогового учета по НДФЛ.

2024-03-13_131305_7.png

2024-03-13_131311_8.png

2024-03-13_131317_9.png


ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!
Если Вам нужна консультация по ведению учета в программах 1С, обращайтесь за помощью к нашим специалистам!


ПОДПИСКА
Если Вы хотите быть в курсе новостей о программах 1С, семинарах и другой полезной информации, подпишитесь!

Авторизируйтесь или используйте аккаунт в социальных сетях, чтобы оставить комментарий
Вход через социальные сети
Войти как пользователь
Вы можете войти на сайт, если вы зарегистрированы на одном из этих сервисов:

У Вас остались вопросы? Звоните +7 (351) 225-64-04 или пишите.


Хотите сделать заказ? Оставьте заявку


Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
       
Вконтакте   Youtube   ОК   Телеграм   Дзен
Запись