В результате вступления в действие новых приказов о бюджетной классификации существующие в базе классификационные признаки счетов (КПС) могут утратить свою актуальность. Это приводит к необходимости переноса остатков сумм со старых, утративших актуальность КПС, на новые КПС.
Для переноса остатков с устаревших КПС на новые КПС в программе 1С:БГУ 2 применяется документ Перенос остатков по КПС (раздел Учет и отчетность – Регламентные операции - Перенос остатков).
Документ Перенос остатков по КПС предназначен для переноса остатков по всем счетам ЕПСБУ, на которых ведется учет по КПС:
- по счетам учета ОС, НМА, НПА, имущества казны (для счетов 101.00, 102.00, 103.00, 108.50, 111.00, 104.00, 114.00)
- по счетам учета номенклатуры (для счетов 105.20, 105.30, 105.40)
- по счетам авансов и расчетов с поставщиками (для счетов 205.00, 206.00, 302.00, 04, 11, 20, АП)
- по счетам расчетов с покупателями (для счетов 205.00)
- по остальным счетам: 105.А8, 105.Б8, 105.29, 105.В8, 105.Г8, 105.39, 106.00, 107.00, 109.00, 201.00, 202.00, 203, 204, 205.11, 205.00, 207.00, 208.00, 209.00, 210.02, 210.03, 210.04, 210.05, 210.06, 211.00, 212.00, 215.00, 301.00, 303.00, 304.00, 306.00, 307.00, 308.00, 309.00, 401.00, 402.00, 501.00, 502.00, 503.00, 504.00, 506.00, 507.00, 508.00, НД, 30, 42, ВПЛ, 17.00, 18.00.
Остатки по КПС переносятся на последнюю секунду дня, предшествующего дню вступления в силу нового приказа о бюджетной классификации. То есть, если новый приказ о бюджетной классификации вступает в силу 1 января 2024 года, то документы переноса остатков должны быть введены 31 декабря 2023 года в 23:59:59.
Внимание! Документы переноса остатков по КПС позволяют перенести остатки на КПС любого вида (КРБ, КДБ, КИФ, гКБК), независимо от допустимых видов КПС для счета ЕПСБУ. Поэтому при выборе нового КПС не устанавливается отбор по списку допустимых КПС счета, с которого переносятся остатки. Необходимо быть очень внимательными при выборе нового КПС и проверять допустимость вида нового КПС для счета ЕПСБУ, с которого переносятся остатки.
Документом Перенос остатков по КПС остатки могут быть перенесены по активным, пассивным или активно-пассивным счетам. Возможен перенос остатков по счетам с валютным учетом.
В таблице остатков для каждого набора аналитики указываются сумма остатка, валютная сумма (при наличии валютного учета), количество (при наличии количественного учета).
Положительные остатки для пассивных счетов и кредитовые остатки для активно-пассивных счетов отображаются в табличном поле со знаком "минус".
Остатки переносятся по всем необоронным субконто, добавленным к счетам. Также перенос возможен и в случае, если были добавлены произвольные субконто к счетам.
В общем случае, перенос остатка по каждому набору аналитики выполняется одной проводкой со старого КПС на новый. В случае переноса остатка через промежуточные счетa, по каждому набору аналитики будет отражен перенос со старого КПС на промежуточный счет, далее с промежуточного счета на новый КПС.
В документе заполняются стандартные реквизиты Дата, Учреждение, КФО, по которым необходимо сделать перенос.
Необходимо указать Счет переноса и выбрать Типовую операцию - Перенос остатков по КПС.
На закладке Соответствие КПС выбирается Вариант переноса, указываются Старый КПС и Новый КПС.
Для переноса остатков через промежуточный счет 401 30, а не прямой проводкой, устанавливается флаг Переносить через счет и указывается Промежуточный счет.
В реквизите Вариант переноса следует выбрать один из способов переноса остатков по КПС:
- Один старый - один новый (если остатки по выбранным счетам по конкретному КПС надо переносить на один соответствующий КПС);
- Список старых - один новый (если остатки со всех КПС надо переносить на один новый КПС);
- Один старый - список новых (если остатки с одного неактуального КПС надо переносить на несколько новых КПС);
- Список старых - список новых (если необходимо перенести остатки по списку неактуальных КПС на список новых КПС).
На закладке Данные для переноса
необходимо нажать кнопку Заполнить
для автоматического заполнения табличной части документа.
После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки и распечатать Бухгалтерскую справку по ф. 0504833.
Также можно распечатать Ведомость переноса остатков по бюджетной классификации.
