Автор: Куликова Вера
Задолженность учреждения, не востребованная кредиторами – это суммы не предъявленных кредиторами требований, вытекающих из условий договора, контракта, в т.ч. суммы задолженности, не подтвержденные кредитором по результатам инвентаризации. Решение о списании кредиторской задолженности принимает комиссия (инвентаризационная комиссия) учреждения. Кредиторская задолженность списывается с баланса, когда она перестает быть обязательством, ее погашение не приводит к выбытию активов, заключающих в себе полезный потенциал или экономические выгоды.
Для списания кредиторской задолженности необходимо оформить документы инвентаризации. Для оформления решения о проведении инвентаризации используется документ Решение о проведении инвентаризации (Инвентаризация - Инвентаризация (Приказ №61н) – Решение о проведении инвентаризации (ф.0510439)).
Во вновь созданном документе необходимо заполнить следующие реквизиты:
- В реквизите Основание проведения инвентаризации следует выбрать из одноименного справочника основание (случай, цель) проведения инвентаризации, предусмотренное законодательством.
- На закладке Объекты инвентаризации с помощью кнопки Добавить в табличной части появляется строка с соответствующим порядковым номером, в которой следует заполнить реквизиты:
- Счет инвентаризации – КФО, счет учета из Плана счетов ЕСПБУ, по которым планируется инвентаризация.
- Сотрудник – из справочника Сотрудники выбрать ответственное лицо или ответственное лицо группы лиц (при наличии), в отношении объектов учета по которым проводится инвентаризация. При инвентаризации расчетов это поле не заполняется.
- Инвентаризация по состоянию на – дата, по состоянию на которую проводится инвентаризация.
- Срок проведения инвентаризации с/по – даты начала и окончания инвентаризации.
- Номер комиссии / рабочей комиссии – номер инвентаризационной комиссии и номер рабочей инвентаризационной комиссии заполняется путем выбора нужной комиссии для проведения инвентаризации из открывающегося окна Форма выбора комиссии.
- Место инвентаризации – место/подразделение учреждения, в котором проводится инвентаризация, и (или) местонахождение: адрес, место нахождения (хранения) материальных ценностей по ответственному лицу, указанному в графе Сотрудник.
На закладке Инвентаризационные комиссии из справочника Комиссии следует выбрать нужную комиссию для проведения инвентаризации.
После проведения документа Решение о проведении инвентаризации
можно сформировать печатные формы: Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439), Лист согласования и Лист ознакомления.
Вы покупали 1С в другой компании?
Никогда не делали покупок в МИКОС?
Это предложение специально для вас!
с 1992 года помогаем бухгалтерам!
Для регистрации результатов инвентаризации расчетов с поставщиками предназначен документ Инвентаризация расчетов с контрагентами (ф. 0504089) (Инвентаризация - Инвентаризация (Приказ № 52н и др.) - Инвентаризация расчетов с контрагентами (ф. 0504089)).
В шапке документа указывается соответствующий документ Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439). Затем следует сделать выбор из соответствующей формы подбора данных, которая откроется автоматически. Поле Инвентаризация по состоянию на заполняется автоматически на основании данных из указанного в шапке документа решения (ф. 0510439).
Переключатель Детализация расчетов с контрагентами можно установить в одно из положений:
- По контрагентам – для детализации расчетов сводно по контрагентам;
- По договорам – для детализации расчетов по каждому договору, заключенному с контрагентом. Этот режим является предпочтительным для инвентаризации расчетов с контрагентами с заполнением показателей долгосрочной и просроченной задолженности.
Для одновременного автоматического заполнения табличных частей на закладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность следует использовать кнопку Заполнить командной панели формы документа.
Чтобы заполнить табличную часть на одной закладке, т. е. данными или о дебиторской, или о кредиторской задолженности, необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить командной панели табличной части соответствующей закладки.
Полученные таблицы можно отредактировать по результатам инвентаризации.
Закладка Комиссия автоматически заполняется данными из Решения о проведении инвентаризации. При необходимости реквизиты на закладке можно заполнить вручную. В группе реквизитов Дата подписания описи указывается дата подписания инвентаризационной описи комиссией.
На закладке Заключение комиссии указать заключение инвентаризационной комиссии в графе Заключение комиссии.
После проведения документа по кнопке Печать можно сформировать Инвентаризационную опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089). 
учета в программах 1С
специалистам
Для оформления итогов инвентаризации предназначен документ Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) (Инвентаризация - Оформление результатов (61н) - Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463). Документ также можно сформировать из созданного ранее Решения о проведении инвентаризации с помощью кнопки Создать на основании.
Документ автоматически заполнится данными Инвентаризационной описи расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089) по кнопке Заполнить по описям.
В разделе 3 Результаты выявления качественных характеристик
отражается перечень инвентаризационных описей в отношении объектов, по которым инвентаризация установила несоответствие качественных характеристик учетным данным, наличие просроченных (с истекшим сроком исковой давности) расчетов и (или) обязательств (например, объект не соответствует условиям актива, просроченная задолженность имеет признаки безнадежной).
После заполнения всех реквизитов и проведения документа можно сформировать Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463).
Для отражения в учете списания невостребованной кредиторской задолженности по расходам предназначен документ Списание кредиторской задолженности (Учет и отчетность – Расчеты – Списание кредиторской задолженности).
Так же документ можно удобно сформировать по результатам инвентаризации расчетов с контрагентами. Для этого в предварительно созданном документе Инвентаризация расчетов с контрагентами на закладке Кредиторская задолженность следует выбрать одну или несколько строк соответствующей задолженности, учитываемой на одном счете, нажать кнопку Списать и выбрать соответствующий вид операции:
- Списать без последующего наблюдения;
- Списать с последующим наблюдением;
- Прекратить наблюдение задолженности.
Документ создается текущей датой, при необходимости ее можно скорректировать, но дата документа не может быть ранее утверждения Акта о результатах инвентаризации (ф. 0510463).
В созданном на основании инвентаризационной описи документе Списание кредиторской задолженности будут заполнены:
- закладка Кредиторская задолженность - информацией по выбранной в документе инвентаризации строке с контрагентом и договором;
- резолюция комиссии по строке задолженности (графа Резолюция комиссии) и графа Срок наблюдения.
На закладке Комиссия из справочника Комиссии следует выбрать действующую комиссию учреждения, которая принимает решение о списании невостребованной задолженности. После выбора комиссии ее состав заполнится автоматически, при этом в таблице необходимо отметить отсутствующих членов комиссии и указать причину их отсутствия (при необходимости).
На закладке Бухгалтерская операция выбрана типовая операция Списание кредиторской задолженности без последующего наблюдения.
После записи документа на закладке Кредиторская задолженность становится доступной возможность зарегистрировать результаты голосования членов комиссии. В группе реквизитов Задолженность в строке Голосование нужно выбрать сотрудника из присутствующих членов комиссии и Установить его решение. Голосование заполняется для каждого члена комиссии.
Доступно 4 вида решений:
- "За" во всех строках;
- "Против" во всех строках;
- "За" в выделенных строках;
- "Против" в выделенных строках.
Также решение комиссии можно установить единогласно по кнопке Единогласное решение.
После проведения документ формирует следующие проводки:
Из документа Списание кредиторской задолженности по кнопке Печать можно сформировать документы Решение (ф. 0510437) и Лист голосования.
