Для того, чтобы отразить возврат сотрудником излишне выплаченной зарплаты, необходимо сделать документы по возврату. Это могут быть документы Поступление наличных или Платежное поручение.
Рассмотрим возврат через документ Поступление наличных. Документ находится в разделе Банк и касса – Кассовые документы – кнопка Поступление.
- В поле ОТ укажите дату поступления денег в кассу от сотрудника.
- В поле Вид операции - Прочий приход.
- В поле Сумма укажите сумму возврата.
- В поле Счет кредита выберите счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда".
- В поле Работники организаций нужно указать сотрудника, который возвращает долг.
- В поле Вид начислений оплаты труда выберите пп. 1 ст. 255 НК РФ.
- В поле Статья доходов укажите Оплата труда.
После проведения документа сформируется проводка Дт 50.01 Кт 70, и сальдо по сч. 70 станет равным нулю.
Чтобы посмотреть взаиморасчеты с сотрудниками по заработной плате сформируйте отчет Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно). Отчет находится в разделе: Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате - Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно).
В отчете видим, что сальдо за сотрудником не погашено. Для правильного отражения взаиморасчетов с сотрудником необходимо сделать движения в регистрах Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками, Взаиморасчеты с сотрудниками и Зарплата к выплате.
Для этого создайте документ Операция (меню Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную). Через кнопку Еще выберете пункт Выбор регистров и на закладке Регистры накопления отметьте флажками нужные регистры.
Заполните регистры согласно рисункам ниже.
После проведенных корректировок по регистрам проверяем задолженность в отчете Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно). Видим, что задолженность за сотрудником погашена.
