Зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов в 1С:БГУ ред.2

Зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов в 1С:БГУ ред.2

С 01.01.2023 большинство налогов, сборов, страховых взносов необходимо уплачивать единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). Для этого в расчетах с бюджетом в части уплаты ЕНП используется счет 303 14. То есть изначально перечисленные в ФНС денежные средства предполагается учитывать именно на счете 303 14. Далее уплаченный ЕНП будет засчитываться в счет уплаты конкретных налогов и взносов по сданным декларациям, расчетам и уведомлениям.

В статье рассмотрим, как в программе 1С: БГУ 2.0 зачесть ЕНП в счет уплаты НДФЛ и страховых взносов. В бухгалтерском учете казенного учреждения могут быть сделаны следующие корреспонденции счетов:

            Отражено удержание НДФЛ из заработной платы работников

             Дебет 302 11 837 Кредит 303 01 731

            Перечислен НДФЛ

             Дебет 303 14 831 Кредит 304 05 211

            Произведен зачет НДФЛ согласно данным, представленным ФНС

             Дебет 303 01 831 Кредит 1 303 14 731

            Начислены страховые взносы на заработную плату (ЕСТ)

             Дебет 401 20 213 (109 ХХ 213) Кредит 303 15 731

            Перечислены страховые взносы

             Дебет 303 14 831 Кредит 304 05 213

            Произведен зачет страховых взносов согласно данным, представленным ФНС

             Дебет 303 15 831 Кредит 303 14 731

Проводку по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 303 ХХ и кредиту счета 303 14 можно сделать последним днем отчетного периода. Если отчетность уже представлена, эта запись отражается датой получения справки из налогового органа.

Унифицированной формы первичного документа для зачета ЕНП в счет уплаты налогов и страховых взносов на данный момент в программе 1С: БГУ 2.0 не предусмотрено. Зачет уплаченного ЕНП с начисленным налогом отражается документом Операция (бухгалтерская) (раздел Учет и отчетность):


2023-07-11_153919_1.png


Для корректного отражения операций нужно снять галочку Использовать типовые операции для возможности ручного заполнения документа:


2023-07-11_153927_2.png


Отражение операции по зачету НДФЛ в счет уплаты ЕНП:

  • Счет дебета: 303.01.
  • Счет кредита: 303.14.

Отражение операции по зачету ЕСТ в счет уплаты ЕНП:

  • Счет дебета: 303.15.
  • Счет кредита: 303.14.

Для возможности подбора рабочего счета 303.14 в табличную часть необходимо при выборе счета снять флаг Корректные счета:


2023-07-11_153943_3.png


После проведения документа Операция (бухгалтерская) по кнопке Печать можно распечатать Бухгалтерскую справку по ф. 0504833:


2023-07-11_153952_4.png


Следите за изменениями в релизах.


ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!
Если Вам нужна консультация по ведению учета в программах 1С, Вы можете бесплатно обратиться за помощью к нашим специалистам по телефону: +7 (351) 225-64-04



Авторизируйтесь или используйте аккаунт в социальных сетях, чтобы оставить комментарий
Вход через социальные сети
Войти как пользователь
Вы можете войти на сайт, если вы зарегистрированы на одном из этих сервисов:

У Вас остались вопросы? Звоните +7 (351) 225-64-04 или пишите.


Хотите сделать заказ? Оставьте заявку


Мы в социальных сетях! Подписывайтесь!
       
й2.jpg   Наш Ютуб-канал   odnoklassniki     
Запись